Российский предприниматель Денис Кацыв, которого связывали с налоговой схемой, раскрытой аудитором Сергеем Магнитским, вывел из Швейцарии около шести миллионов швейцарских франков (примерно 7,6 миллиона долларов) на свои зарубежные счета. Эти средства хранились в швейцарских банках и в течение многих лет были заморожены местными властями в рамках расследования дела Магнитского. Переводы были осуществлены незадолго до того, как деньги могли вновь попасть под риск блокировки.
Денис Кацыв — сын бывшего вице‑президента «Российских железных дорог» и экс‑вице‑премьера правительства Московской области Петра Кацыва. Его компания Prevezon Holdings ранее обвинялась в причастности к схеме хищения 5,4 миллиарда рублей (более 200 миллионов долларов) из российского бюджета, которую в 2007 году выявил аудитор фонда Hermitage Capital Сергей Магнитский.
Считалось, что к крупному хищению бюджетных средств были причастны представители российских правоохранительных органов. После того как Магнитский заявил о выявленной им схеме, его самого арестовали по обвинению в уклонении от уплаты налогов фондом Hermitage Capital. В 2009 году Сергей Магнитский умер в СИЗО «Матросская тишина» — по официальной версии, от сердечной недостаточности.
Средства Кацыва в Швейцарии были арестованы в 2011 году, а по итогам десятилетнего расследования 99% суммы в итоге разморозили.
Фонд Hermitage Capital в 2011 году подал уголовную жалобу в Швейцарии. Это расследование стало одним из первых международных дел, инициированных фондом в связи с отмыванием доходов, полученных от мошенничества в России. Впоследствии аналогичные расследования проводились в США, Франции, Испании, Нидерландах, Люксембурге и странах Балтии.
В рамках своего расследования швейцарские власти заморозили около 18 миллионов швейцарских франков (примерно 23 миллиона долларов), принадлежавших трём гражданам России, включая Дениса Кацыва. Его средства были заблокированы на счетах в банках UBS и Edmond de Rothschild Bank. На тот момент на этих счетах хранилось около 8,2 миллиона долларов, принадлежащих Кацыву.
Генеральная прокуратура Швейцарии фактически завершила расследование в июле 2021 года, конфисковав лишь около 1% средств на счёте Кацыва — примерно 78 тысяч долларов. Бизнесмен пытался оспорить это решение, но в 2023 году проиграл. При этом доступ к оставшимся 99% средств у него сохранился.
Федеральный суд Швейцарии, рассматривая 5 декабря 2025 года апелляцию компании Кацыва, пришёл к выводу, что прокуратура использовала «неконституционный» метод расчёта суммы, связанной с делом Магнитского и подлежащей конфискации. Суд потребовал произвести новый расчёт, что потенциально могло привести к изъятию гораздо большей части активов.
После этого Кацыв перевёл значительную часть средств в зарубежные банки, в том числе на счета в Израиле; ещё одна часть могла быть направлена в Армению или остаться в Швейцарии.
Изучив банковские транзакции, журналисты установили, что 12 февраля 2026 года, то есть примерно через два месяца после решения Федерального суда, Денис Кацыв перевёл более шести миллионов швейцарских франков со своего счёта в UBS.
Большая часть суммы — 5,5 миллиона франков — была отправлена в банк Hapoalim, один из крупнейших финансовых институтов Израиля. Ещё около 500 тысяч франков перечислили финансовой компании Landmark Capital, зарегистрированной в Армении. Деньги поступили на счёт Landmark в швейцарском банке Incore. Кацыв поручил компании перевести средства дальше — в банк в Ереване. Неясно, были ли эти средства действительно выведены из Швейцарии или остались на счетах в стране.
В платежных документах указывалось, что переводы осуществлялись бенефициарному владельцу компаний Денису Кацыву «в связи с решением о ликвидации компаний».
Причины, по которым банк UBS, несмотря на решение суда, позволил вывести средства из страны, остаются неясными. Также неизвестно, переводились ли средства со счёта Кацыва в другом швейцарском банке — Edmond de Rothschild Bank.
Представители UBS и Edmond de Rothschild Bank отказались давать комментарии. В банке Incore, через который проходила часть перевода, сослались на законодательный запрет «раскрывать какую‑либо информацию, касающуюся отношений с клиентами, их финансового положения или развития бизнеса».
Швейцарские адвокаты Дениса Кацыва, ссылаясь на судебные решения, настаивают на том, что нет оснований считать, будто похищенные в России средства в конечном итоге поступили на счета компании Prevezon, которой владеет бизнесмен.
Ожидается, что 22 апреля Парламентская ассамблея Совета Европы (ПАСЕ) рассмотрит резолюцию с критикой действий швейцарских властей в связи с делом Магнитского. Комитет ПАСЕ по правовым вопросам и правам человека единогласно одобрил проект документа 27 января 2026 года. В резолюции ставятся под сомнение выводы швейцарских властей по этому делу. Хотя такие документы не имеют обязательной юридической силы, они обладают значительным политическим весом и способны влиять на международные дискуссии.
